Relatório de Posição de Saldo (Carta de Circularização)

Definição

• O que é?

A Carta de Circularização, também conhecida como Confirmação Externa ou Relatório de Posição de Saldo, é um documento utilizado em auditorias para averiguar informações de uma organização por meio de uma fonte externa. Esse documento é disponibilizado após a solicitação às fontes externas, como por exemplo clientes, fornecedores e instituições bancárias.

• Quando são utilizadas?

De modo geral, a carta é um documento utilizado nos casos em que a organização auditada não fornece informações seguras ou para a confirmação das informações prestadas ao auditor. Desta forma, por se tratar de um arquivo PDF confiável e sem risco de manipulação, as auditorias e contabilidades exigem frequentemente este documento para os seus clientes. No Pagar.me, as cartas de circularização são emitidas para todos os clientes no inicio de todos os meses e são disponibilizadas mediante sua solicitação.

• Estrutura da carta

A carta de circularização contém duas informações principais: o saldo disponível e o saldo a receber. Essas informações refletem os saldos no último dia corrido do mês anterior, às 23:59:59, e informam assim, o saldo que o cliente tem disponível na conta Pagar.me, e o que ainda tem a receber naquela data e horário.

• Problemas comuns

Em alguns casos, pode ocorrer dos valores da carta de circularização não coincidirem com os registros internos do cliente ou ainda não coincidirem com os extratos eletrônicos extraídos via dashboard ou API.

Neste contexto, é importante ressaltar as duas informações providas pela pagar.me: o extrato eletrônico e carta de circularização. Assim, para evitar estes problemas de divergência, é fundamental garantir que sua conciliação entre os registros internos e os extratos eletrônicos seja realizada recorrentemente para que os dados estejam sempre em dia.

Dica: A realização correta da conciliação retroativa aliada à conciliação da carta de circularização irá evidenciar as divergências.

• Como movimentar o saldo entre as cartas

Confira na Descrição de Eventos Financeiros > Movimentações de saldo entre cartas.